Partie 1 La gestion financière
Comment ça marche ? Petite vidéo qui date un peu (la taxe d’habitation est aujourd’hui compensée par l’Etat et plus levée par la commune).
Le budget est l’acte qui prévoit et autorise les dépenses et les recettes de la collectivité pour l’année civile. C’est aussi la traduction chiffrée des choix et des actions décidées par la Ville dans l’intérêt de tous.
Comment le mandat 2020-2026 évolue-t-il côté gestion et côté projets pour St Jean?
La gestion
Pourquoi c’est très important? Bien gérer les dépenses réelles de fonctionnement permet à la commune de dégager davantage d’autofinancement pour les projets dans l’intérêt de tous les citoyens. C’est pourquoi la rationalisation des dépenses de fonctionnement est primordiale. Sinon, l’auto financement diminue ou les impôts et les tarifs des services publics municipaux augmentent pour compenser.
Avant de se pencher précisément sur le budget primitif 2023, faisons un focus sur l’évolution de ces dépenses depuis le mandat 2020. Elles ont littéralement explosées sans aucune maîtrise. Et si on regarde bien, la 1ère année de mandat est révélatrice de la politique menée. Dès 2021, les dépenses de personnel ont bondi (alors que 2020 a été une année de confinements répétés, ce qui explique le peu de variation des charges). Mais les prévisions pour 2022 concernant les charges à caractère général montrent une volonté assumée de les augmenter sans prudence car sans anticipation des effets potentiels de l’après covid et des contraintes extérieures possibles. C’est bien ce qui s’est passé mais avec la crise énergétique. Si elle n’était pas prévisible, le principe de prudence n’a pas été appliqué du tout.
Conséquences: un ajustement au jour le jour ( à chaque conseil municipal) du budget. Je m’interroge sur la qualité des prévisions réalisées:
12/05/2022 décision modificative n°1
28/06/2022 budget supplémentaire et 1 130 000€ placé sur le compte 022 en cas de dépenses imprévues et 747 675€ au le chapitre 67 de afin de réaliser des réserves en cas de dépenses exceptionnelles. Certes chaque utilisation des crédits de « dépenses imprévues donnent lieu à un compte-rendu mais il s’agit d’un acte a posteriori. Donc on nous a demandé en juin de donner un blanc seing sur l’utilisation d’ 1 877 000 € sans affectation. Et les utilisations qui en ont été faites étaient, au final, prévisibles : salaires, intérêts d’emprunts des échéances de décembre…
27/09/2022 décision modificative n°2
8/11/2022 décision modificative n°3
12/12/2022 décision modificative n°4
Pour comparaison avec Juvignac, ville de la Métropole de même taille et qui a subit une évolution démographique encore plus rapide que Saint-Jean-de-Védas, il n’y a eu que 2 décisions modificatives avec une évolution de 2 % du montant du budget par rapport au montant voté lors du budget primitif 2022. Si on fait le tour des autres communes aux caractéristiques similaires, on retrouve le même constat.
Donc la crise énergétique, la hausse de l’inflation et l’augmentation du point d’indice des fonctionnaires n’expliquent ni les imprévisions ni les variations démesurées.
BP 2020 | BP 2021 | BP 2022 | BP 2023 | Variations depuis 2020 |
Charges à caractère général 2 580 000 | 2 585 000€ +0,19% | 2 892 000€ +11,87% | 3 393 552€ + 17% | +31,5% |
Dépenses de personnel 7 350 000 | 8 100 000€ +10,20% | 8 550 000€ +5,55 % | 9 160 000 € + 7 % | +24,62 % |
Dépenses réelles de fonctionnement 11 785 000€ | 12 638 000€ +7,23% | 13 394 000€ +6% | 14 433 602 +7,76% | + 22,47 % |
Le budget 2023 s’élèvera donc à 23 423 170€. Pour comparaison avec celui de l’année précédente, ce sont bien les védasiens qui sont impactés: les recettes des produits de services (services municipaux avec augmentations des tarifs) attendues passent de 1 010 823€ à 1 153 490€ et la fiscalité locale rapporterait 12 539 340€ soit 758 840€ de plus qu’en 2022. N’oublions pas que si le taux de la taxe foncière n’augmente pas, les bases fiscales (valeurs locatives) sur lesquelles il est calculé suivent l’inflation… Pour ne pas augmenter les impôts, il faudrait baisser le taux!
La prévision d’autofinancement est, elle, en baisse et passe en dessous du million (902 218€) avant la reprise anticipée des résultats de l’année antérieure. En 2022, elle était d’1 223 968€. Et moins d’auto financement, c’est plus d’emprunt nécessaire pour réaliser les projets!